Простая система учета заработной платы, заполняемая раз в две недели, поможет быстро ответить на три вопроса: кому выплачивается заработная плата, какие утвержденные часы или суммы оплаты относятся к текущему периоду и соответствуют ли итоговые суммы результатам расчета заработной платы, которые вы намереваетесь утвердить. Для небольшой команды Excel отлично справится с этой задачей, если рабочая книга будет иметь узкую область применения и будет регулярно проверяться.
Двухнедельный означает каждые две недели. Это не то же самое, что полумесячный, то есть два раза в месяц. Министерство труда США описывает двухнедельный расчетный период как период, повторяющийся каждые две недели, что обычно составляет 26 расчетных периодов в году. В некоторых графиках, из-за совпадения календаря, может быть 27 расчетных дат, поэтому избегайте создания рабочей книги, предполагающей, что каждый календарный год всегда содержит ровно 26 выплат. См. определение двухнедельного расчета Министерства труда и объяснение Управления кадров по поводу 26 или 27 расчетных дат .
Описанная ниже рабочая книга представляет собой инструмент для отслеживания и сверки данных , а не полноценную систему расчета заработной платы. Она позволяет систематизировать отработанные часы, даты расчетных периодов, компоненты валовой заработной платы, уже рассчитанные вычеты и проверять итоговые суммы. Ее не следует рассматривать как основной инструмент для удержания налогов, определения права на оплату сверхурочных, удержаний из заработной платы, пособий или требований к подаче отчетности, если эти расчеты не были отдельно подтверждены для вашего бизнеса.
Прежде чем что-либо создавать, определите желаемый результат. Удобная рабочая книга должна позволять проверяющему подтверждать каждый расчетный период, не тратя время на поиски в нескольких разрозненных файлах. Как минимум, вы должны иметь возможность проверять:
Если эти проверки занимают всего несколько минут, и итоговые суммы совпадают с утвержденным отчетом по заработной плате, значит, система отслеживания выполняет свою работу. Если же вы тратите значительное время на исправление формул, разрешение конфликтующих копий или ручную интерпретацию сложных правил оплаты труда, то, вероятно, рабочая книга перестала соответствовать своему прямому назначению.
Начните с исходных данных, а не с формул. Для каждого сотрудника соберите внутренний идентификатор сотрудника, имя, статус занятости, тип оплаты труда и любую разрешенную ставку или утвержденную базовую сумму заработной платы, которую может хранить система учета. Для каждого расчетного периода соберите утвержденную табель учета рабочего времени, даты расчетных периодов, корректировки заработной платы и итоговый отчет по заработной плате, который вы будете использовать для сверки.
Не следует вносить конфиденциальные данные в общедоступную систему учета заработной платы только потому, что они могут потребоваться в других местах для ведения учета. Для работодателей в США, подпадающих под действие Закона о справедливых трудовых стандартах, Министерство труда перечисляет обязательные записи, которые могут включать идентификационную информацию, отработанные часы, основу расчета заработной платы, надбавки или вычеты, а также выплаченную заработную плату. Храните необходимые по закону документы, удостоверяющие личность и налоговые данные, в надлежащим образом защищенной системе и, по возможности, используйте внутренний идентификатор сотрудника в системе учета рабочего времени. Ознакомьтесь с информационным буклетом Министерства труда по ведению учета заработной платы .
В настоящее время Налоговое управление США (IRS) рекомендует работодателям хранить документы по налогам на заработную плату не менее четырех лет. Точный срок хранения других документов по заработной плате может зависеть от типа документа и юрисдикции, поэтому ваша политика хранения рабочих тетрадей должна соответствовать вашим юридическим и бухгалтерским требованиям, а не стандартному шаблону. См. руководство IRS по ведению учета налогов на заработную плату .
Для начинающих пользователей лучше всего подходит рабочая книга, в которой основные данные, настройки периодов, транзакции и итоговые суммы разделены. Создайте четыре листа:
| Лист | Цель | Типичные области |
|---|---|---|
| Настройки | Одно место для указания текущего расчетного периода | Начало периода, конец периода, дата выплаты, кто подготовил, статус проверки |
| Сотрудники | Небольшой основной список | Идентификационный номер сотрудника, имя, тип оплаты, утвержденная ставка или справочная сумма, статус. |
| Расчет заработной платы | Одна строка на каждого сотрудника за расчетный период. | Даты, идентификационный номер сотрудника, часы работы, компоненты оплаты, валовая заработная плата, вычеты, чистая заработная плата, статус, примечания. |
| Краткое содержание | Предварительные проверки одобрения | Численность персонала, общее количество отработанных часов, валовая заработная плата, общая сумма вычетов, чистая заработная плата, исключения. |
Использование дат вместо жестко заданной структуры «Период с 1 по 26» делает рабочую книгу более безопасной при изменении годовых границ и нестандартных графиков начисления заработной платы. Если в вашей компании фиксированный график, вы можете повторно использовать предыдущий период и сдвинуть даты начала и окончания на 14 дней, но обязательно уточните фактические даты выплаты заработной платы, поскольку банковские праздники или политика компании могут их изменить.
В таблице «Сотрудники» следует хранить значения, которые изменяются реже, чем операции по начислению заработной платы. В качестве основного ключа используйте внутренний идентификатор. Имена могут меняться, и у двух сотрудников может быть одинаковое имя, поэтому формулы и поиск будут более надежными, если они зависят от идентификатора сотрудника.
Для команды, состоящей исключительно из сотрудников с почасовой оплатой, минимальная настройка может включать идентификатор сотрудника , имя сотрудника , почасовую ставку и статус . Если у вас также есть сотрудники с фиксированной заработной платой, добавьте столбец «Тип оплаты» и храните утвержденную сумму, которая фактически используется в процессе расчета заработной платы. Избегайте слепого деления годовой заработной платы на 26, поскольку в некоторых графиках может получиться 27-я дата выплаты, а также потому, что порядок расчета заработной платы может зависеть от правил расчета заработной платы работодателя.
Если несколько человек редактируют рабочую книгу, используйте проверку данных Excel для таких полей, как «Статус» или «Тип оплаты», чтобы обеспечить согласованность записей. Microsoft описывает проверку данных как способ ограничения типа или значения, которые могут вводить пользователи. См. руководство Microsoft по проверке данных Excel .
На листе «Заработная плата» введите заголовки и преобразуйте диапазон в таблицу Excel. В современных настольных версиях Excel выберите ячейку в диапазоне и используйте «Главная» > «Форматировать как таблицу» , выберите стиль, подтвердите диапазон и укажите, что таблица содержит заголовки. Microsoft описывает тот же рабочий процесс для Microsoft 365 и последних бессрочных версий. См. раздел «Создание и форматирование таблиц в Excel» .
Практический набор столбцов выглядит следующим образом:
Таблицы полезны, потому что формулы могут использовать структурированные ссылки , то есть формулы ссылаются на имена столбцов, а не на ненадежные координаты ячеек. Microsoft отмечает, что структурированные ссылки изменяются по мере добавления или удаления строк таблицы. См. руководство Microsoft по структурированным ссылкам .
Для простого учета почасовой оплаты труда несколько формул могут сократить объем ручных вычислений. Предположим, ваша таблица Excel называется «Заработная плата» . В столбце «Общее количество часов» можно использовать:
=SUM([@[Regular Hours]],[@[Overtime Hours]])
Если почасовые и сверхурочные ставки в рабочей книге являются разрешенными значениями, то обычная заработная плата и оплата сверхурочных могут быть рассчитаны следующим образом:
=[@[Regular Hours]]*[@[Hourly Rate]]
=[@[Overtime Hours]]*[@[Overtime Rate]]
Затем Gross Pay может использовать:
=SUM([@[Regular Pay]],[@[Overtime Pay]],[@[Other Earnings]])
В документации Microsoft по функции SUM подтверждается, что SUM может складывать отдельные значения, ссылки или диапазоны. В таблице та же функция работает со структурированными ссылками.
Не используйте этот шаблон для выдумывания правил оплаты сверхурочных. Система учета должна получать правильную ставку оплаты сверхурочных из утвержденной вами политики расчета заработной платы или системы расчета заработной платы. Аналогично, простая формула сверки чистой заработной платы, такая как [формула], =[@[Gross Pay]]-SUM([@[Pre-Tax Deductions]],[@[Taxes Withheld]],[@[Other Deductions]])является лишь арифметической. Она не рассчитывает налоги и не определяет, разрешен ли вычет в соответствии с законом.
Если ваша компания, занимающаяся расчетом заработной платы, уже рассчитывает валовую и чистую заработную плату, то более безопасным вариантом часто является импорт или ввод утвержденных результатов вручную, а использование Excel только для сравнения их с отработанными часами, корректировками и ожидаемыми итоговыми суммами.
Сводная таблица должна быть достаточно краткой, чтобы ее можно было просмотреть за один экран. Полезные итоговые данные включают количество активных сотрудников, общее количество отработанных часов, общее количество сверхурочных часов, общую валовую заработную плату, общую сумму вычетов и общую чистую заработную плату. Например:
=SUM(Payroll[Regular Hours])
=SUM(Payroll[Overtime Hours])
=SUM(Payroll[Gross Pay])
Добавьте как минимум одну проверку на наличие дубликатов. Если каждый сотрудник должен отображаться только один раз за расчетный период, можно использовать вспомогательный столбец:
=COUNTIFS(Payroll[Pay Period End],[@[Pay Period End]],Payroll[Employee ID],[@[Employee ID]])>1
Результат TRUE означает, что один и тот же идентификатор сотрудника встречается более одного раза для даты окончания периода и требует проверки. Вы также можете использовать условное форматирование для выделения пустых идентификаторов сотрудников, отрицательных часов или статусов проверки, которые не являются «Завершено». В руководстве по условному форматированию Microsoft поясняет, что условное форматирование применяет правила на основе значений ячеек, чтобы упростить выявление исключений .
Система учета может помочь в сверке данных, но она может не содержать всех записей, необходимых для расчета заработной платы, трудовых ресурсов, налогов или аудита. Храните официальную документацию по учету рабочего времени, налогов и заработной платы в системах и местах хранения, необходимых для вашего бизнеса.
Право на оплату сверхурочных, ставки оплаты сверхурочных, удержание налогов, порядок налогообложения, оплачиваемый отпуск, комиссионные, бонусы и удержания из заработной платы могут регулироваться правилами, которые невозможно безопасно определить с помощью стандартного шаблона. Проводите эти расчеты в рамках утвержденного процесса расчета заработной платы, а Excel автоматически сверит полученные суммы.
Имена удобны для чтения, но плохо подходят в качестве уникальных ключей. Используйте идентификатор сотрудника для поиска и проверки на дубликаты, а для удобства чтения отображайте имя.
Единый лист, содержащий смешанные основные данные о сотрудниках, данные текущего периода, данные предыдущих периодов, предположения и итоговые суммы, затрудняет аудит. Разделите рабочую книгу по назначению и архивируйте закрытые периоды единообразно.
В двухнедельных графиках обычно предусмотрено 26 периодов, но в некоторых календарях может быть 27 дат выплаты заработной платы. Отслеживание базового периода основано на фактических датах и утвержденном календаре расчета заработной платы, а не на предположении об одинаковом количестве периодов каждый год.
Этот подход наиболее эффективен, когда команда достаточно мала, чтобы один человек мог проверить таблицу заработной платы построчно, правила оплаты труда просты, и существует авторитетный процесс расчета заработной платы вне электронной таблицы для целей налогообложения и соблюдения нормативных требований. Excel особенно полезен в качестве простого контрольного списка, промежуточного листа перед расчетом заработной платы или файла для сверки после расчета заработной платы.
Переход на специализированную систему расчета заработной платы или учета рабочего времени следует рассматривать в случаях, когда у вас несколько юрисдикций, несколько ставок для каждого сотрудника, частые ретроактивные корректировки, сложные комиссионные, чаевые, удержания из заработной платы, льготы, начисление отпусков, множество одновременно работающих редакторов или растущая потребность в доступе на основе ролей и истории аудита. Универсального ограничения по численности сотрудников не существует; сложность и требования к контролю важнее, чем численность персонала.
Для небольшой команды лучшим инструментом для отслеживания заработной платы является не та рабочая тетрадь, в которой больше всего формул. Это рабочая тетрадь, которая делает расчетный период простым для понимания, легко сверяемым и исключает возможность неправильного толкования.
Создайте в Excel простую систему учета заработной платы на два раза в неделю для небольшой команды, с понятными таблицами, формулами, проверками и практическими ограничениями для безопасной сверки заработной платы.
Узнайте, как экспортировать контакты Salesforce в чистый файл Excel, сохранять идентификаторы и текстовые поля, безопасно удалять дубликаты и избегать распространенных ошибок при работе с CSV-файлами.
Создайте в Excel распечатываемую смету строительных работ с учетом практических категорий затрат, формул, полей для пометок, параметров печати и контрольного списка, готового для подрядчика.
Используйте этот печатный чек-лист планирования мероприятий и шаблон бюджета в Word для отслеживания ответственных, сроков, затрат, поставщиков и готовности к мероприятию с четкими проверками качества.
Исправьте формулы Excel, которые не пересчитываются автоматически, за три шага: восстановите режим вычислений, выполните принудительный пересчет и исправьте формулы, отформатированные как текст.
Используйте этот печатный еженедельный график уборки для управления арендой Airbnb, чтобы организовать подготовку к заезду, регулярную уборку, пополнение запасов, инспекции и передачу файлов из Word в PDF.
Создайте практичный журнал технического обслуживания оборудования в Excel для руководителей мастерских с ID активов, историей обслуживания, сроками выполнения, контролем статуса, отслеживанием простоев и финальным контрольным списком аудита.
Создайте минималистичный питч-дек для инвесторов в PowerPoint с практической структурой из 12 слайдов для технологических стартапов, включая рекомендации по доказательствам, метрикам, утверждениям о привлечении инвестиций и переиспользуемым шаблонам .potx.
Создайте современную презентацию объекта недвижимости в PowerPoint с помощью бесплатного плана слайдов, проверенных советов по шаблонам, предостережений по CMA, проверок прав на фото и гарантий соблюдения закона о справедливом жилье.
Сравнение HubSpot Free CRM и Zoho CRM для индивидуальных агентов по недвижимости: контакты, воронки продаж, автоматизация, настройка, планирование встреч, лимиты и условия перехода на платные тарифы.
