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LuckyTemplates 損益計算書: 課題と解決策
LuckyTemplates で損益計算書を作成するのは、特に大規模なデータセットまたは複雑なデータセットを操作している場合に困難になることがよくあります。このチュートリアルでは、LuckyTemplates 損益 (P&L) ステートメントを処理するときに遭遇する一般的な課題について学習します。それぞれの課題に対する解決策についても詳しく説明します。
他のビジネスレポートとは異なり、損益計算書は普遍的です。したがって、損益計算書を作成するときに遭遇する問題は、どの組織でも同様である可能性が高くなります。
これは、他の人から学び、以前に確立されたテンプレートやアイデアを活用できることを意味します。
LuckyTemplates の損益計算書に共通する課題とそれぞれのソリューションについて説明するために、この財務報告書を例として使用します。レポートはバックグラウンドで 11 億行を実行しています。この動的なレポートでは、顧客名、製品名、販売時期を選択することもできます。
目次
- LuckyTemplates 損益計算書における一般的な課題
- LuckyTemplates 損益計算書でのデータ モデリング
- BI 損益計算書の課題を解決するソリューション
- LuckyTemplates 損益計算書用の表形式エディター
- 結論
LuckyTemplates 損益計算書における一般的な課題
LuckyTemplates で損益計算書を処理するときに遭遇する一般的な 10 の課題は次のとおりです。
1. 小計
小計は、より大きなデータセット内の項目の特定のグループの合計を示す中間合計です。小計は、大規模なデータセットをより小さく管理しやすいチャンクに分割し、異なるデータ グループ間の関係を示すためによく使用されます。
これは、損益計算書を扱うときに最初に遭遇する課題でもあります。
2. パーセンテージ
パーセンテージが公開財務諸表に表示されることはあまりありません。ただし、内部レポートを作成する場合は、おそらく必要になります。
3. 1株当たり利益（EPS）
一株当たりの利益または EPS は、普通株式 1 株当たりの純利益の額を測定する財務比率です。これは、企業の純利益を発行済み株式数で割ることによって計算されます。
Fortune 500 企業の財務諸表を見ると、おそらく EPS を示す行が表示されます。
4. 吹き出し
ほとんどの場合、組織の内部管理チームは、損益計算書に特定の数字を記載するよう要求します。
この場合、人件費全体のフルタイム換算パーセンテージ (FTE %) の追加エントリがあります。
5. フォーマットする
LuckyTemplates の損益計算書にさまざまな書式設定オプションを適用できます。
LuckyTemplates ではレポートを動的な財務諸表に変換できるため、ビューを数百万から数千に切り替えるスライサーを追加できます。
これらは、計算グループを使用することで可能になります。
6. 標識
看板も財務諸表に不可欠な部分です。
10 組織のうち約 8 組織は、数値から一部が差し引かれている場合でも、正の数値を表示したいと考えます。
7. スペース
スペースは、LuckyTemplates で損益計算書を作成するときに遭遇するもう 1 つの小さな書式設定の課題です。
財務諸表を表示するときは、適切なスペースで要素を区切って読みやすくすることが重要です。スペースが欠けているか、あるべき場所にない場合、財務データの誤解につながる可能性があります。
8. 階層
財務諸表で使用される一般的な階層は、不規則な階層です。
階層は、項目をさまざまな詳細レベルに分類して示します。たとえば、営業経費は、人件費、旅費と経費、マーケティング、管理などの構成要素に分類されます。
9. 仕分け
財務諸表内の項目を分類することは非常に重要です。デフォルトでは、項目はアルファベット順に並べ替えられないことに注意してください。金額の昇順または降順に並べ替えることもできます。
10. 分析
損益計算書の最後の部分は分析です。データ視覚化などの分析は、企業が財務実績をより深く理解し、改善すべき領域を特定するのに役立ちます。
この例では、レポートの分析セクションが総売上高をドリルダウンしています。
LuckyTemplates 損益計算書でのデータ モデリング
損益をモデル化するときは、スター スキーマ アプローチを使用することがベスト プラクティスです。スター スキーマは、ファクト テーブルが複数のディメンション テーブルで囲まれた場所です。
さらに、LuckyTemplates でデータ モデルを作成する場合は、VertiPaq エンジンとKimball のモデリング原則をよく理解する必要があります。
この損益計算書のデータ モデルでは、元帳テーブルに、個々の元帳キーごとに異なる値に関する情報が含まれています。これには、顧客、品目、時間キーなどが含まれます。
レイアウトテーブルには、 LuckyTemplates の財務レポートの部分的なレイアウトが含まれています。財務諸表がレポートでどのように表示されるかを正確に示します。
一方、リンク テーブルは、レイアウト テーブルと実際の台帳の間の橋渡しをします。
データ モデルの最上位には、計算ロジック テーブルがあります。これは、レポートで必要なさまざまな小計を生成するために使用されます。
BI 損益計算書の課題を解決するソリューション
LuckyTemplates 損益ソリューション #1: 合計の計算手順
サンプル損益計算書を作成するには、基本から始める必要があります。主な目的は、レイアウト テーブルを使用して総勘定元帳の合計を取得することです。
この場合、B2B と B2C の総収益がそれぞれの財務諸表キーとともに表示されます。
LuckyTemplates 内でモデリングを行う場合、キーは非常に重要です。これらは、テーブルを結合またはリンクするために使用される事前キーまたは代理キーとして知られています。
次に、FSKey はリンク テーブルに接続し、台帳のセットを取得します。これらの元帳はファクト テーブルに渡されます。
この例では、LuckyTemplates は B2B エントリを調べ、その FSKey を取得します。次に、このキーはリンク テーブルを介して渡され、元帳 50001 および 50002 が取得されます。そこから、リンク テーブルは元帳を調べて、対応する値を取得します。
LuckyTemplates 損益ソリューション #2: 小計の計算手順
小計は合計よりも少し複雑です。
この例では、総売上高の小計の FSKey は 5 です。計算ロジック テーブルには、このキーの下にあるすべての元帳がリストされます。これにより、どの元帳を合計または集約するかを正確に定義できるため、非常に高い柔軟性が得られます。
次に、LuckyTemplates は、これらの台帳からリンク テーブルまでの仮想関係を作成します。そして、そこからすべての台帳データと値をファクト テーブルから取得します。
LuckyTemplates 損益計算書用の表形式エディター
で、小計計算の DAX コードを確認できます。
関数を使用してフィルターを削除することです。関数を使用した計算ロジックとリンク テーブル間の関係に置き換えられます。
次に、計算財務諸表テーブルのコンテキストで関数を使用して結果が生成されます。
これを行う利点は、DAX コードを 1 回記述するだけで済むことです。その後、コードを書き直すことなく、レイアウトを変更したり、ファイルへの入力を変更したりできます。
例として、損益計算書の入力ファイルを使用してみましょう。
このファイルでは、Total Gross Revenue の FSKey が 1、2、および 3 であることがわかります。小計の計算を変更する場合は、ファイルに FSKey を追加または削除するだけで済みます。
このアプローチでは、DAX コードを書き直すことなく項目を迅速に移動、変更、やり直しできるため、非常に高い柔軟性が得られます。
LuckyTemplates 損益計算書の柔軟性
ソリューションの基礎に力を入れることで、変更を加えるたびにやり直す必要がなくなります。
そして、財務諸表の作成に関しては柔軟性が重要です。やっていくうちに変化に遭遇する可能性が高くなります。企業は総勘定元帳を年ごとに移動させたいと考えています。また、さまざまなレイアウトを作成したいと考えています。
会計基準も異なるだろう。たとえば、IASS 会計基準が IFRS 会計基準に移行する可能性があります。
物事は常に変化し、常に進化しています。したがって、財務諸表に関しては、柔軟性を最大限に高めるソリューションを用意することが目標となります。
結論
LuckyTemplates で損益計算書を作成するのは難しい場合があります。データ品質、フォーマット、視覚化、セキュリティはすべて、損益計算書を作成する際の重要な考慮事項であり、これらの領域に問題があると、財務報告書の正確性と有用性に影響を与える可能性があります。
ただし、ベスト プラクティスに従い、このチュートリアルで紹介するソリューションを使用することで、これらの課題を克服し、正確で明確で理解しやすい損益計算書を作成できます。これらは、情報に基づいたデータ主導の意思決定を求めるあらゆる企業にとって非常に貴重なものとなります。
ではごきげんよう、
クリス・バーバー
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