O que é modelagem financeira?

Antes de mergulhar na criação de modelos financeiros, você precisa saber o que é modelagem financeira, quem usa modelos financeiros e por que a modelagem financeira é importante.

O que é modelagem financeira?

Quando solicitadas a definir o modelo financeiro, muitas pessoas fazem descrições prolixas usando termos como previsão e fluxo de caixa e resultados hipotéticos. Mas a definição precisa ser complicada. Um modelo financeiro é uma ferramenta (normalmente construída no Excel) que exibe soluções possíveis para um problema financeiro do mundo real. E a modelagem financeira é a tarefa de criar um modelo financeiro.

Você pode ter pensado que um modelo financeiro era basicamente apenas uma planilha do Excel, mas como você sabe, nem toda planilha é um modelo financeiro. As pessoas podem e usam o Excel para todos os tipos de propósitos. Então, o que diferencia um modelo financeiro de uma planilha tradicional? Em contraste com uma planilha básica, um modelo financeiro

• Está mais estruturado. Um modelo financeiro contém um conjunto de premissas variáveis ​​- entradas, saídas, cálculos e cenários. Geralmente inclui um conjunto de previsões financeiras padrão - como uma demonstração de lucros e perdas, um balanço patrimonial e uma demonstração de fluxo de caixa - que se baseiam nessas premissas.
• É dinâmico. Um modelo financeiro contém dados que, quando alterados, impactam os cálculos e, portanto, os resultados. Um modelo financeiro sempre tem flexibilidade incorporada para exibir diferentes resultados ou cálculos finais com base na alteração de algumas entradas principais.
• Usa relacionamentos entre várias variáveis. Quando o usuário altera qualquer uma das suposições de entrada, geralmente ocorre uma reação em cadeia. Por exemplo, mudar a taxa de crescimento mudará o volume de vendas; quando o volume de vendas muda, a receita, as comissões de vendas e outras despesas variáveis ​​também mudam.
• Mostra previsões. Os modelos financeiros estão quase sempre olhando para o futuro. Os modeladores financeiros geralmente desejam saber como serão suas projeções financeiras no futuro. Por exemplo, se você continuar crescendo na mesma taxa, qual será o seu fluxo de caixa em cinco anos?
• Contém cenários (resultados hipotéticos). Como um modelo está olhando para frente em vez de para trás, um modelo financeiro bem construído pode ser facilmente usado para realizar análises de cenário e sensibilidade. O que aconteceria se as taxas de juros aumentassem? Quanto podemos descontar antes de começarmos a ter prejuízo?

De forma mais ampla, um modelo financeiro é uma estrutura (geralmente no Excel) que contém entradas e saídas e é flexível e dinâmico.

Quem usa modelagem financeira

Muitos tipos de pessoas criam e usam modelos financeiros para diferentes propósitos e objetivos. Os modelos financeiros geralmente são construídos para resolver problemas do mundo real e existem tantos modelos financeiros diferentes quantos problemas do mundo real para resolver. Geralmente, qualquer pessoa que usa o Excel para fins financeiros irá, em algum momento de sua carreira, construir um modelo financeiro para si mesmo ou para outros usarem; no mínimo, ele usará um modelo criado por outra pessoa.

Os banqueiros, principalmente os de investimento, são grandes usuários de modelos financeiros. Devido à própria natureza das instituições financeiras, a modelagem faz parte da cultura da empresa - o núcleo do negócio é construído em modelos financeiros.

Os bancos e instituições financeiras devem cumprir as restrições regulatórias atuais, e as ferramentas e controles em vigor estão sempre mudando e se adaptando. Por causa do risco associado a empréstimos e outras atividades financeiras, essas instituições possuem sistemas de modelagem financeira muito complexos para garantir que o risco seja gerenciado de forma eficaz. Qualquer pessoa que trabalhe no setor bancário deve ter pelo menos um conhecimento prático de planilhas e modelos financeiros.

Fora do setor bancário, os contadores são grandes usuários de modelos financeiros. Os banqueiros costumam avaliar outras empresas quanto ao risco de crédito e outras medidas. Os modelos de um contador, entretanto, costumam ser mais introspectivos, concentrando-se em relatórios e análises de operações internas, avaliação de projetos, preços e lucratividade.

Por que a modelagem financeira é importante

Um modelo financeiro é projetado para representar uma situação da vida real em números, a fim de ajudar as pessoas a tomarem melhores decisões financeiras.

Sempre que houver problemas ou situações financeiras no mundo real que precisem ser resolvidos, analisados ​​ou traduzidos para um formato numérico, os modelos financeiros ajudam. Às vezes, é apenas uma ideia ou um conceito que precisa ser convertido em um caso de negócios ou proposta de viabilidade. Um modelador financeiro habilidoso pode dar substância à ideia, aumentando os detalhes o suficiente para obter um modelo de trabalho sobre o qual decisões podem ser tomadas, fundos de investidores podem ser obtidos ou funcionários podem ser contratados.

Por exemplo, os modelos financeiros podem ajudar os investidores a decidir em qual projeto colocar seu dinheiro, um executivo rastrear quais campanhas de marketing têm o maior retorno sobre o investimento ou um gerente de produção da fábrica decidir se deve comprar um novo maquinário.