Los estados de pérdidas y ganancias a menudo son difíciles de crear en LuckyTemplates, especialmente si está trabajando con conjuntos de datos grandes o complejos. En este tutorial, aprenderá acerca de los desafíos comunes que se encuentran al tratar con las declaraciones de pérdidas y ganancias (P&L) de LuckyTemplates. Las soluciones para cada desafío también se analizan en detalle.
A diferencia de otros informes comerciales, las declaraciones de pérdidas y ganancias son universales. Por lo tanto, los problemas encontrados al crear estados de pérdidas y ganancias probablemente sean similares en todas las organizaciones.
Esto significa que puede aprender de otros y aprovechar plantillas e ideas que se han establecido previamente.
Para discutir los desafíos comunes de los estados de pérdidas y ganancias en LuckyTemplates y sus respectivas soluciones, este informe financiero se utilizará como ejemplo. El informe ejecuta 1100 millones de filas en segundo plano. Este informe dinámico también le permite seleccionar el nombre del cliente, el nombre del producto y la hora de venta.
Tabla de contenido
Desafíos comunes en una declaración de pérdidas y ganancias de LuckyTemplates
Estos son los 10 desafíos comunes que se encuentran cuando se trata de estados de pérdidas y ganancias en LuckyTemplates:
1. Subtotales
Los subtotales son totales intermedios que muestran la suma o el total de un grupo específico de elementos dentro de un conjunto de datos más grande. Los subtotales a menudo se usan para desglosar un gran conjunto de datos en partes más pequeñas y manejables, y para mostrar la relación entre diferentes grupos de datos.
También es el primer desafío con el que se encontrará cuando trabaje con declaraciones de pérdidas y ganancias.
2. Porcentajes
Los porcentajes no suelen aparecer en los estados financieros públicos. Pero al hacer informes internos, lo más probable es que sean necesarios.
3. Ganancias por acción (EPS)
Las ganancias por acción o EPS es una relación financiera que mide la cantidad de ingresos netos obtenidos por acción ordinaria. Se calcula dividiendo los ingresos netos de una empresa por el número de acciones en circulación.
Si observa los estados financieros de las compañías Fortune 500, lo más probable es que vea una fila que muestra el EPS.
4. Llamada
Muy a menudo, el equipo de gestión interna de su organización solicitará que se indiquen números específicos en los estados de pérdidas y ganancias.
En este caso, hay entradas adicionales para el porcentaje equivalente a tiempo completo (% FTE) de los costos laborales generales.
5. Formateo
Puede aplicar diferentes opciones de formato en las declaraciones de pérdidas y ganancias en LuckyTemplates.
Dado que LuckyTemplates le permite transformar sus informes en estados financieros dinámicos, puede agregar segmentaciones que pueden cambiar la vista de millones a miles.
Estos son posibles con el uso de grupos de cálculo.
6. Señalización
Las señales también son partes integrales en los estados financieros.
Alrededor de 8 de cada 10 organizaciones querrán mostrar números positivos incluso si algunos se restan de una cifra.
7. Espacios
Los espacios son otro desafío de formato menor que encontrará al crear extractos de pérdidas y ganancias en LuckyTemplates.
Al mostrar los estados financieros, es importante contar con los espacios adecuados para separar los elementos y facilitar la lectura. Si los espacios faltan o no están donde deberían estar, puede dar lugar a una mala interpretación de los datos financieros.
8. Jerarquía
Una jerarquía común utilizada en los estados financieros es la jerarquía irregular .
Una jerarquía muestra el desglose de un elemento en diferentes niveles de detalle. Por ejemplo, los Gastos Operativos se desglosan en sus partes componentes, tales como Mano de Obra, Viajes y Gastos, Marketing y Administración.
9. Clasificación
Ordenar los elementos dentro de sus estados financieros es muy importante. Tenga en cuenta que los elementos no se ordenan alfabéticamente de forma predeterminada. También se pueden ordenar según el orden ascendente o descendente con respecto a la cantidad.
10. Análisis
La parte final de un estado de pérdidas y ganancias es el análisis. Los análisis, como las visualizaciones de datos , pueden ayudar a las empresas a comprender mejor su rendimiento financiero e identificar áreas de mejora.
En este ejemplo, la sección de análisis del informe profundiza en los ingresos brutos totales.
Modelado de datos en declaraciones de pérdidas y ganancias de LuckyTemplates
Al modelar las pérdidas y ganancias, se recomienda utilizar el enfoque de esquema en estrella . Un esquema en estrella es donde su tabla de hechos está rodeada por múltiples tablas de dimensiones.
Además, al crear un modelo de datos en LuckyTemplates, debe tener una sólida comprensión de los principios de modelado de VertiPaq Engine y Kimball .
En este modelo de datos de estado de pérdidas y ganancias, la tabla de contabilidad contiene información sobre los diferentes valores para cada clave de contabilidad individual. Esto incluye las Claves de Cliente, Artículo y Tiempo, entre otras.
La tabla de diseño contiene el diseño simplificado del informe financiero en LuckyTemplates. Muestra exactamente cómo se verá el estado financiero en el informe.
Mientras tanto, la Tabla de enlaces proporciona el puente entre la Tabla de diseño y los Libros mayores reales.
En la parte superior del modelo de datos se encuentra la tabla de lógica de cálculo . Se utiliza para generar los diversos subtotales necesarios en el informe.
Soluciones a los desafíos de la declaración de pérdidas y ganancias de LuckyTemplates
Solución n.º 1 de LuckyTemplates P&L: pasos de cálculo de sumas
Para crear el P&L de muestra, debe comenzar con lo básico. El objetivo principal es recuperar la suma de los libros mayores generales, lo que se realiza mediante el uso de la tabla de diseño.
En este caso, se muestran los Ingresos Brutos para B2B y B2C, junto con sus respectivas claves de estados financieros.
Las claves son muy importantes siempre que esté modelando dentro de LuckyTemplates. Estas se conocen como claves anteriores o claves sustitutas que se utilizan para unir o vincular tablas.
A continuación, la FSKey se conecta a la tabla de enlaces y recupera un conjunto de libros mayores. Estos libros mayores luego se pasan a través de la tabla de hechos.
En este ejemplo, LuckyTemplates examina la entrada B2B y recupera su FSKey. Luego, esta clave se pasa a través de la tabla de enlaces para recuperar los libros mayores 50001 y 50002. Desde allí, la tabla de enlaces pasa por los libros mayores y recupera sus valores correspondientes.
Solución n.º 2 de LuckyTemplates P&L: pasos de cálculo de subtotales
Los subtotales son un poco más complicados que las sumas.
En este ejemplo, el subtotal para Total Gross Revenue tiene una FSKey de 5. La tabla de lógica de cálculo luego enumera todos los libros mayores bajo esta clave. Esto brinda una gran flexibilidad porque puede definir exactamente qué libros de contabilidad desea resumir o agregar.
A continuación, LuckyTemplates crea una relación virtual desde estos libros hasta la tabla de enlaces. Y a partir de ahí, recupera todos los datos y valores del libro mayor de la tabla de hechos.
Editor tabular para declaraciones de pérdidas y ganancias de LuckyTemplates
En el , puede ver el código DAX para el cálculo del subtotal.
El primer paso es eliminar los filtros usando la función . Luego, la relación entre las tablas de Diseño y Enlace se elimina y en su lugar se reemplaza con la relación entre la Lógica de Cálculo y las Tablas de Enlace usando la función
Luego, el resultado se genera utilizando la función en el contexto de la tabla de cálculo de estados financieros.
El beneficio de hacer esto es que solo necesita escribir el código DAX una vez. Luego puede cambiar los diseños o cambiar las entradas en el archivo sin tener que volver a escribir el código.
Como ejemplo, usemos el archivo de entrada del estado de pérdidas y ganancias.
En el archivo, puede ver que las FSKeys para los ingresos brutos totales son 1, 2 y 3. Si desea realizar cambios en el cálculo del subtotal, solo necesita agregar o eliminar una FSKey del archivo.
Este enfoque le brinda una gran flexibilidad porque puede mover, cambiar y rehacer elementos rápidamente sin tener que volver a escribir el código DAX.
Flexibilidad en las declaraciones de pérdidas y ganancias de LuckyTemplates
Al poner un esfuerzo en los cimientos de la solución, no tiene que volver a trabajar cada vez que quiera hacer un cambio.
Y la flexibilidad es importante cuando se trata de crear estados financieros. Es muy probable que encuentre cambios a medida que avanza. Las empresas quieren cambiar sus libros mayores de un año a otro. También quieren crear diferentes diseños.
También tendrán diferentes normas contables. Por ejemplo, un estándar de contabilidad IASS podría pasar a un estándar de contabilidad IFRS.
Las cosas están en constante cambio y en constante evolución. Por lo tanto, tener una solución que maximice la flexibilidad es el objetivo cuando se trata de estados financieros.
Conclusión
Crear estados de pérdidas y ganancias en LuckyTemplates puede ser un desafío. La calidad de los datos, el formato, la visualización y la seguridad son consideraciones importantes al crear un estado de pérdidas y ganancias, y cualquier problema en estas áreas puede afectar la precisión y la utilidad del informe financiero.
Sin embargo, siguiendo las mejores prácticas y usando las soluciones presentadas en este tutorial, puede superar estos desafíos y crear estados de pérdidas y ganancias que sean precisos, claros y fáciles de entender. Estos serán invaluables para cualquier empresa que busque tomar decisiones informadas y basadas en datos.
Mis mejores deseos,
cris peluquero
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